Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.
Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.
Работа № 133877
Наименование:
Курсовик Управление финансовой устойчивостью кредитной организации АО КБ «Рублев»
Информация:
Тип работы: Курсовик.
Предмет: Финансы и кредит.
Добавлен: 29.10.2024.
Год: 2018.
Страниц: 57.
Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%
Описание (план):
КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Финансовый менеджмент кредитных организаций» на тему
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Выполнила студентка 1курса группы ФК 141 з направление подготовки38.04.08 «Финансы и кредит»
2018 ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ……….….. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСК Е ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ... 1.1.Сущность и понятие финансовой устойчивости………. 1.2. Особенности управления финансовой устойчивостью на предприятии……….. 1.3. Показатели финансовой устойчивости……… ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ АО КБ «РУБЛЕВ»………. 2.1. Организационно- экономическая характеристика коммерческого банка АО КБ «Рублев»………..……… 2.2. Анализ финансовой устойчивости организации ………. ГЛАВА 3.МЕРОПРИЯТИЯ ПО УКРЕПЛЕНИЮ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ………. 3.1.Использование результатов анализа в управлении финансовой устойчивости организации ………. 3.2. Управление собственным капиталом как направление финансовой устойчивости ………. ………. ЗАКЛЮЧЕНИЕ……….. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Одной из самых важных задач, стоящих перед российскими предприятиями, является повышение их финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость является основным критерием надежности организации как коммерческого партнера. Изучение финансовой устойчивости позволяет оценить возможности организации обеспечивать бесперебойный процесс финансово-хозяйствен ой деятельности. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства. Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия. Современные тенденции управления предприятием связаны с нарастающей динамичностью и неопределенностью внешнего окружения вследствие глобализации рынков и увеличения альтернатив использования ресурсов, увеличения каналов сбыта. Чтобы оставаться конкурентоспособным и успешно развиваться, предприятие должно сохранять финансовое равновесие. Степень финансовой устойчивости организации интересует инвесторов и кредиторов, так как на основе её оценки они принимают решения о вложении средств в предприятие. Цель курсовой работы – изучить управление финансовой устойчивостью кредитной организации. Объект исследования – АО КБ «Рублев». Предмет исследования - теоретические и методические основы управление финансовой устойчивостью. В рамках данной цели были выделены следующие задачи: - определить сущность и понятие финансовой устойчивости; - выявить особенности управления финансовой устойчивостью на предприятии; - исследовать показатели финансовой устойчивости; - проанализировать финансовую устойчивости организации - проанализировать ликвидность организации - определить использование результатов анализа в управлении финансовой устойчивости организации - изучить управление финансовыми потоками в организации с использованием потенциала оборотного капитала Методы исследования. В работе используются следующие методы: метод сравнения, группировки, статистические методы. Структура работы определяется задачами исследования и состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСК Е ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1.Сущность и понятие финансовой устойчивости
По мнению автора Ковалев В.В. «одна из важнейших характеристик финансового состояния организации - стабильность его деятельности с позиции долгосрочной перспективы. Она связана, прежде всего, с общей финансовой структурой предприятия, степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов. Так, многие бизнесмены, включая представителей государственного сектора экономики, предпочитают вкладывать в дело минимум собственных средств, а финансировать его за счет денег, взятых в долг. Однако если структура «собственный капитал - заемные средства» имеет значительный перекос в сторону долгов, предприятие может обанкротиться, когда несколько кредиторов одновременно потребуют свои средства обратно» [14] Как считает автор Ефимова О. В. «несмотря на кажущуюся простоту задачи количественного оценивания финансовой устойчивости предприятия, единого общепризнанного подхода к построению соответствующих алгоритмов оценки нет. Для определения финансового положения организации используется ряд характеристик, которые наиболее полно и точно показывают состояние предприятия, как во внутренней, так и во внешней среде. Финансовая устойчивость организации является одной из таких характеристик. Она связана с зависимостью от кредиторов, инвесторов, т.е. с соотношением «собственный капитал — заемный капитал». Наличие значительных обязательств, не полностью покрытых собственным ликвидным капиталом, создает предпосылки банкротства, если крупные кредиторы потребуют возврата своих средств» [11]. Любушин Н.П. считает, что «финансовая устойчивость организации характеризует ее финансовое положение с позиции достаточности и эффективности использования собственного капитала. Показатели финансовой устойчивости вместе с показателями ликвидности характеризуют надежность предприятия. Если потеряна финансовая устойчивость, то вероятность банкротства высока, предприятие финансово несостоятельно» [16, c. 216]. Финансовая устойчивость предприятия, по мнению Любушина Н.П. «является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами организации и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Иными словами, финансовая устойчивость организации — это состояние ее финансовых ресурсов, их распределение и использование, которые обеспечивают развитие компании на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяй твенной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия» Таким образом, финансовая устойчивость организации — это состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность. По мнению Щетинина В. Д. «у любого организации существуют два источника финансирования деятельности: собственные и привлеченные. Собственные источники финансирования деятельности - это кредит, предоставленный предприятию его собственниками на весь период осуществления его деятельности. Следовательно, собственные источники финансирования - это те суммы, которые предприятию не нужно отдавать кредиторам» [30]. Как считает автор «привлеченные источники средств, наоборот, характеризуются четко определенным сроком существования - до момента, когда нужно будет погашать кредиторскую задолженность, то есть возвращать существующий кредит. Предоставление кредита со стороны контрагентов организации зависит от их (контрагентов) волеизъявления, то есть, упрощенно говоря, от того захотят или не захотят контрагенты кредитовать наше предприятие. Отсюда, существование такого источника финансирования деятельности как кредиторская задолженность связано с постоянным риском того, что кредиторы прекратят кредитование организации и фирма лишится источника финансирования. Показатель финансового левериджа компании оценивает этот риск» [30]. По мнению Донцова Л.В «Финансовая устойчивость организации или степень его зависимости от привлеченных источников финансирования определяется через сопоставление объема собственных источников средств с объемом привлеченных источников средств» [10]. Исходя из этого, мы приходим к выводу о том, что показатель финансовой устойчивости, исчисляемый по данным бухгалтерской отчетности российских предприятий, использующих в своей деятельности имущество, не принадлежащее им на праве собственности, является завышенным. Следовательно, для получения более реального значения коэффициента финансовой устойчивости к кредиторской задолженности организации, показываемой в пассиве бухгалтерского баланса, следует прибавить суммы оценки имущества, отражаемого на счетах забалансового учета [15, c. 106].
1.2. Особенности управления финансовой устойчивостью на предприятии
В процессе организации, становления, совершенствования процесс управления финансовыми ресурсами хозяйствующего субъекта, оценивают и проектируют финансовую систему комплексно...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, финансовая устойчивость организации - важнейшая характеристика финансово-экономичес ой деятельности предприятия. Управление финансовой устойчивостью является крайне важной и актуальной проблемой, как для отдельного предприятия, так и для российской экономики в целом. Финансовая устойчивость выражается в кредитоспособности и платежеспособности предприятия, а также в постоянном росте прибыли и капитала при минимальном риске. Она отражает зависимость организации от кредиторов и инвесторов, то есть соотношение «собственный капитал - заемный капитал». Поэтому в характеристике финансовой устойчивости ключевым является понимание роли источников средств. Факторов, воздействующих на устойчивость предприятия, большое множество. Наиболее общей классификацией является деление их на внутренние и внешние. Управление финансовой устойчивостью является составной частью процесса управления финансовыми ресурсами организации в целях решения стоящих перед нею стратегических задач. Механизм управления финансовой устойчивостью представляет собой процесс, состоящий из очередности мероприятий: а) планирование показателей, позволяющих обеспечивать финансовую устойчивость организации в рамках конкретных временных периодов; б) мониторинг основных параметров, определяющих финансовую устойчивость; в) оценка финансовой устойчивости; г) выработка управленческих решений с целью достижения целевых параметров финансовой устойчивости. Традиционно оценка финансовой устойчивости включает анализ имущественного состояния, анализ ликвидности и платежеспособности, анализ кредитоспособности и рентабельности, анализ коэффициентов финансовой устойчивости. Существует большое количество методов анализа финансовой устойчивости. Они основываются как на абсолютных, так и на относительных показателях. Финансовый анализ выявляет наиболее проблемные места и предшествует применению конкретных мер по управлению финансовой устойчивостью организации. Основным инструментом управления финансовой устойчивостью является финансовый леверидж. Финансовый леверидж характеризует использование предприятием заемных средств, которые влияют как на изменение финансовой устойчивости, так и на изменение коэффициента рентабельности собственного капитала. Принято считать, что с увеличением доли заемных средств финансовая устойчивость снижается, так как у организации возникает риск невозврата средств. Поэтому менеджмент организации должен определить оптимальный размер заемного капитала, который позволит компании быть финансово устойчивой и при этом высокорентабельной. Для этого необходимо минимизировать средневзвешенную структуру капитала. В целом деятельность АО КБ «Рублев» можно считать эффективной, но в свете мировых событий, затронувших банковскую систему за 2015 г. наблюдается снижение эффективности по ряду показателей по сравнению с предыдущими годами. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. С каждым клиентом АО КБ «Рублев» должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг. Также в целях совершенствования депозитной политики АО КБ «Рублев» мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Приведенные расчеты свидетельствуют о том, что финансовая устойчивость АО КБ «Рублев" остается достаточно высокой, что является благоприятным и для финансового состояния организации в целом. Тем самым можно отметить, что у АО КБ «Рублев" есть потенциал для повышения платежеспособности, ликвидности и устойчивости при условии взвешенного управления финансовыми активами. В целом, результаты проведенного анализа эффективности финансово-хозяйствен ой деятельности АО КБ «Рублев" позволяют сделать вывод о том, что предприятие эффективно использует свои финансовые ресурсы, и показатели деловой активности являются наглядным подтверждением этого процесса. В настоящее время повышение эффективности деятельности коммерческого банка является чрезвычайно важным. С этой целью можно предложить следующие направления повышения эффективности процентной политики коммерческого банка: 1) проведение эффективной маркетинговой и процентной политики, что позволит обеспечить рост группы активов, приносящих процентный доход; 2) управление риском процентных ставок: достижение целевого уровня чистой процентной маржи, спрэда, чистого процентного дохода, прогнозирования движения процентных ставок, определение динамической структуры активов и пассивов, использование средств хеджирования; 3) согласованность процентных ставок по депозитам и процентных ставок по кредитам; 4) формирование процентной политики банка на рынке банковских ресурсов с учетом возможностей их размещения в активы банка; 5) расширение критериев дифференциации процентных ставок по кредитам и депозитам банка; 6) стимулирование процентной политикой и более активное привлечение временно свободных средств населения в активный банковский оборот; 7) использование инструментария процентной политики банка для повышения стабильности и ликвидности банковского учреждения. Практическое применение предложенных направлений совершенствования процентной политики коммерческого банка будет способствовать укреплению его финансового состояния и улучшению финансовых результатов деятельности в условиях нестабильной экономической среды.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" 2. Инструкция Банка России “Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам” от 30 мая 2014 года N 153-И. 3. Абдукаримов, И.Т. Финансово-экономичес ий анализ хозяйственной деятельности банка: Учебное пособие / И.Т. Абдукаримов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 320 c. 4. Аверина, О.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / О.И. Аверина, В.В. Давыдова, Н.И. Лушенкова. - М.: КноРус, 2012. - 432 c. 5. Александров, О.А. Экономический анализ: Учебное пособие / О.А. Александров, Ю.Н. Егоров. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 288 c. 6. Артеменко, В.Г. Экономический анализ: Учебное пособие / В.Г. Артеменко, Н.В. Анисимова. - М.: КноРус, 2013. - 288 c. 7. Барышникова, Н.С. Финансы организаций (предприятий): Учебное пособие / Н.С. Барышникова. - СПб.: Просп. Науки, 2012. - 320 c. 8. Белов, А.В. Финансы и кредит. Структура рыночной экономики: Курс лекций / А.В. Белов. - М.: Форум, 2012. - 224 c. 9. Быстров, С.А. Экономика и организация бизнеса: Учебное пособие / С.А. Быстров. - М.: Форум, 2013. - 464 c. 10. Екимова, К.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник / К.В. Екимова, Т.В. Шубина. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 375 c. 11. Гапоненко, В.Ф. Финансы и кредит: Учебное пособие / В.Ф. Гапоненко, О.В. Браткова. - М.: ЭЛИТ, 2014. - 336 c. 12. Герасименко, В.П. Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. - М.: НИЦ ИНФРА-М, Академцентр, 2013. - 384 c. 13. Голодова, Ж.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие / Ж.Г. Голодова. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 448 c. 14. Жилкина, А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учебник / А.Н. Жилкина. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2012. - 332 c. 15. Ковалев, В.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник / В.В. Ковалев, В.В. Ковалев. - М.: Проспект, 2013. - 352 c. 16. Колчина, Н.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник для студентов вузов / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 407 c. 17. Киреев В.Л. Банковское дело : учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – 239 с. 18. Костырко Л.А. Управление ресурсной базой коммерческого банка / Л.А. Костырко, Т.В. Пащенко, М.М. Агеев. – Луганск: ВУГУ. – 2012. – 322 с. 19. Мазурина, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай, В.С. Гроссу. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2012. - 528 c. 20. Маенко, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Т.Ю. Маенко. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 462 c. 21. Маслова, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий): Учебное пособие / Т.Ю. Маслова. - М.: ИЦ РИОР, ИНФРА-М, 2012. - 260 c. 22. Общая теория денег и кредита / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012. – 596 с. 23. Ольшаный А.И. Банковские ресурсы: российский и зарубежный опыт / А.И. Ольшаный– М., 2012. – 348 с. 24. Перекрестова, Л.В. Финансы и кредит: Практикум: Учебное пособие для студентов учреждений среднего профессионального образования / Л.В. Перекрестова, Н.М. Романенко, Е.С. Старостина. - М.: ИЦ Академия, 2013. - 224 c. 25. Рогова, Е.М. Управление финансами организации в условиях кризиса: С комментариями экспертов / Е.М. Рогова, Е.А. Ткаченко, А.С. Соболев. - СПб.: Изд.-во В. Регена, 2013. - 216 c. 26. Самсонов, Н.Ф. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник / А.А. Володин, Н.Ф. Самсонов, Л.А. Бурмистрова; Под ред. А.А. Володин. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 510 c. 27. Семенов, В.М. Управление финансами промышленности: Учебное пособие / В.М. Семенов, Н.В. Василенкова. - М.: ФиС, ИНФРА-М, 2012. - 320 c. 28. Слепов, В.А. Финансы организации (предприятий): Учебник / В.А. Слепов, Т.В. Шубина. - М.: Магистр, ИНФРА-М, 2013. - 352 c. 29. Трошин, А.Н. Финансы и кредит: Учебник / А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И. Фомкина. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 332 c. 30. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2014. – 639 с. 31. Тосунян Г.А. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин, A.M. Зкмалян. — М.: Юрист, 2013.— 448 с. 32. Тютюнник А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов. - М.: Финансы и статистика, 2012. – 418 с. 33. Тютюкина, Е.Б. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Е.Б. Тютюкина. - М.: Дашков и К, 2012. - 544 c. 34. Хозуева, Ю.А. Финансы и кредит: краткий курс. За три дня до экзамена / Ю.А. Хозуева. - Рн/Д: Феникс, 2014. - 253 c. 35. Шевчук, Д.А. Финансы и кредит: Шпаргалка / Д.А. Шевчук, В.А. Шевчук. - М.: ИЦ РИОР, 2013. - 28 c. 36. Финансово-кредит ый энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 568 с. 37. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2012. – 413 с. 38. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др.; Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова.- М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2014.- 215 с. 39. Финансы и кредит: Учебник / под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой.- М.: Юрайт - Издат, 2013.- 316 с. 40. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2012. – 540 с. 41. Хозуева Ю.А. Финансы и кредит: краткий курс. За три дня до экзамена / Ю.А. Хозуева. - Рн/Д: Феникс, 2013. - 253 c. 42. Шевчук Д.А. Финансы и кредит: / Д.А. Шевчук, В.А. Шевчук. - М.: ИЦ РИОР, 2013. - 428 c. 43. Шапкин А.С. Банковские риски: оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. – М.: Дашков и К, 2013. – 543 с. 44. Шепеленко, Г. И. Экономика, организация и планирование в банке: учебное пособие / Г. И. Шепеленко. – Ростов-на-Дону: МарТ, 2013. – 608 с. 45. Экономический анализ хозяйственной деятельности банка / В. И. Герасимова, Г. Л. Харевич. – Минск: Право и экономика, 2012. – 513 с. 46. Экономика и финансы коммерческого банка / под ред. Т.С. Новашиной. - М.: Синергия, 2014. - 344 с. 47. Экономика, организация и управление коммерческого банка: учебное пособие / [А. В. Тычинский и др.]. – Ростов–на–Дону: Феникс, 2014. – 475 с. 48. Экономика, организация и управление коммерческого банка / под ред. М.Я. Боровской. - Спб: Феникс, 2014. - 480 с. 49. Экономика коммерческого банка: учебник / А. И. Нечитайло, А. Е. Карлик. – Москва: Проспект: Кнорус, 2012. – 304 с. 50. Экономика коммерческого банка: учебник / [В. М. Семенов и др.]. – Санкт-Петербург: Питер, 2012. – 416 с. 51. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. Режим доступа: 52. Официальный сайт коммерческого банка АО КБ «Рублев». Режим доступа:
* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.
