Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.
Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.
Работа № 116615
Наименование:
Курсовик Финансовый анализ коммерческого банка ПАО Сбербанк России
Информация:
Тип работы: Курсовик.
Предмет: Финансовый анализ.
Добавлен: 15.07.2019.
Год: 2018.
Страниц: 42.
Уникальность по antiplagiat.ru: 74. *
Описание (план):
Введение 3 1.Основные аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка 6 1.1 Сущность, цель и задачи анализа финансового состояния банка 6 1.2 Оценка финансового состояния коммерческого банка по методике Центрального банка Российской Федерации 10 1.3 Альтернативные методики оценки финансового состояния кредитной организации 17 2. Анализ финансового состояния ПАО Сбербанк России 23 2.1 Анализ и оценка структуры и динамики прибыли, рентабельности ПАО Сбербанк России 23 2.2 Анализ и оценка затрат и убытков ПАО Сбербанк России 29 2.3 Рекомендации по повышению эффективности финансовой деятельности в ПАО Сбербанк России 34 Заключение 37 Список использованных источников 39
Введение
Современные коммерческие банки в настоящее время проводят свою работу в достаточно сложных обстоятельствах. В мире происходит множество кризисных и трудно прогнозируемых экономических и политических процессов, и большинство банков оказываются в самых эпицентрах этих процессов. Актуальность темы исследования заключается в том, что коммерческий банк является специфическим финансовым институтом, который работает в большинстве своем со средствами вкладчиков, в связи с этим он является ответственным за денежные средства, которые ему доверили. Каждый вкладчик хочет быть уверенным в сохранности своих вложений, для этого ему перед размещением своих средств в банк необходимо иметь информацию о финансовой устойчивости коммерческой организации, ее надежности. Для подтверждения устойчивости и надежности банк должен постоянно оценивать свое финансовое состояние на предмет своевременного выявления и предотвращения неких отклонений, которые в будущем могут нанести непоправимый ущерб его клиентам. Иными словами, результаты, полученные в ходе оценки своего финансового состояния, являются для коммерческого банка гарантом непрерывности и эффективности деятельности. Также банку необходимо оценивать свое финансовое состояние для прогнозирования позиций на рынке капитала и темпов своего развития. Целью курсовой работы является оценка финансового состояния ПАО Сбербанк России и рекомендации по повышению эффективности . Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи: Определить сущность, цель и задачи финансового состояния банка; Рассмотреть методику Центрального банка Российской Федерации по оценке финансового состояния коммерческого банка; Проанализировать альтернативные методики оценки финансового состояния Провести анализ и оценку структуры и динамики прибыли и убытков в ПАО Сбербанк России Предложить рекомендации по повышению эффективности эффективности финансовой деятельности в ПАО Сбербанк России Предметом данной курсовой работы является финансовое состояние коммерческого банка. Объектом является вся финансовая деятельность ПАО Сбербанк России. Теоретической базой при написании курсовой работы выступили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области разработок методик оценок финансового состояния коммерческих банков, такие как О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, Р. Брейли, Р. Дженкинс. Информационной базой для оценки финансового состояния выступили аналитическая отчетность, публикуемая на официальном сайте ПАО Сбербанк России. Также важной составляющей в информационной базе являются нормативно-правовые акты Российской Федерации, согласно которым коммерческие банки осуществляют всю свою деятельность. Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе работы рассмотрены основные аспекты оценки финансового состояния кредитной организации. Проанализирована сущность понятия «финансовое состояние коммерческого банка», рассмотрены основные методики по его оценке. Во второй главе проведен анализ структуры и динамики прибыли и убытков в ПАО Сбербанк России, а также предложены рекомендации по повышению эффективности финансовой деятельности в ПАО Сбербанк России.
1.Основные аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка 1.1 Сущность, цель и задачи анализа финансового состояния банка
Для того чтобы произвести оценку финансового состояния кредитной организации, необходимо рассмотреть, что же представляет собой кредитная организация, какие существуют особенности ее деятельности. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 под кредитной организацией понимается юридическое лицо, извлекающее прибыль (основная деятельность) на основании лицензии Центрального банка РФ путем осуществления банковских операций, которые предусмотрены указанным выше Федеральным законом. Любой коммерческий банк представляет собой кредитную организацию, имеющую исключительное право на осуществление в совокупности определенных банковских операций и заключение сделок: 1) привлечение денежных средств во вклады от физических и юридических лиц, 2) размещение привлеченных средств за свой счет и от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности, 3) открытие и сопровождение банковских счетов юридических и физических лиц [2]. После того, как мы рассмотрели сущность понятия «кредитная организация», проанализируем понятие «финансовое состояние коммерческого банка». Для начала рассмотрим определения понятия «Финансовое состояние коммерческого банка», предложенные различными авторами (табл.1).
Таблица 1- Понятие «Финансовое состояние коммерческого банка» с различных точек зрения... Заключение
В ходе написания курсовой работы было выявлено, что в настоящее время существует достаточно большое количество разнообразных методик оценки финансового состояния коммерческих организаций. Наиболее известные среди них методики, включающие в себя коэффициентный анализ: к таким можно отнести методику Банка России, внутреннюю методику ПАО Сбербанк России, методику по расчету запаса прочности кредитной организации. Также достаточно часто применяются рейтинговые методики. На основе подсчета определенных показателей коммерческому банку присваивается конкретное балльное значение, а затем производится ранжирование банков на основе полученных ранее баллов. В качестве примеров к таким методикам можно отнести методику CAMEL(S), В.С. Кромонова. Из анализа второй главы можно сказать, что ПАО Сбербанк России осуществляет стабильную деятельность. В 2015г. прирост доходов составил 13,29%, за 2016г. –5,90%. В целом общая сумма расходов увеличилась на 63,23% в 2016г. по сравнению с 2015г. Основным фактором, повлиявшим на динамику процентных расходов ПАО Сбербанк России за анализируемый период, стал дефицит ликвидности в российской банковской системе –основном рынке фондирования для банка; В течение 2015-2016гг. банк работал эффективно, о чем свидетельствует получение чистого процентного дохода. Вместе с тем, его величина снизилась в 2016г. по сравнению с 2015г. на 1,71%, что негативно характеризует работу банка. Сумма чистого процентного дохода на 1 рубль активов сократилась на 38,61. Особо следует отметить негативную динамику чистого спреда и чистой процентной маржи; В период 2015-2016гг. деятельность банка стала более затратоемкой. Если в 2015г. на 1 руб. процентных доходов приходилось 36,5 коп. соответствующих расходов, то в 2016г. эта величины составляла 42,3 коп., т.е. на 15,86% больше. Затратоемкость комиссионных операций увеличилась в меньшей степени –с 9,6 коп. до 9,9 коп. на 1 руб. комиссионных доходов. Таким образом, с одной стороны, затратоемкость кредитно-депозитных операций увеличилась быстрее, чем завтратоемкость комиссионных операций, с другой стороны, исходя из соотношения получаемых доходов и расходов, можно сделать вывод, что прибыльность комиссионных операций гораздо выше прибыльности кредитно-депозитных операций. С целью повышения финансовых результатов ПАО Сбербанк России предлагается: Во-первых, расширить предложение услуг, реализация которых позволит банку нарастить комиссионные доходы. Во-вторых, осуществить оптимизацию затрат банка за счет разработки и внедрения модели управления затратами ПАО Сбербанк России на основе принципов управленческого учета. В-третьих, осуществить расширение линейки предлагаемых ПАО Сбербанк России кредитных продуктов. то позволит увеличить объем кредитования банком в целом. А поскольку условно-постоянные издержки, связанные с обеспечением работы банка, останутся на прежнем уровне, чистые процентные доходы вырастут, как и показали наши расчеты. Это позволит существенно увеличить финансовые результаты ПАО Сбербанк России.
Список использованных источников
Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Изд-во «Экзамен», 2012. – 351 с. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 12 декабря 1990 г. N 395 – ФЗ: [ред. от 29.12.2014] – Электрон. дан. Режим доступа: today/status_function /law_banks.pdf. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86 – ФЗ: принят Гос. Думой 27.06.2002 г. – Электрон. дан. – Режим доступа: proxy/ips/?docbody=&n =102077052&pid=actbr_ 31&sid=it _49900. Указание Банка России «О перечне, формахи порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» от 12.11.2009 (ред. от 15.02.2016) No2332-У [Электронный ресурс]. –Режим доступа: www.consultant.ru Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.11.2016) «Об оценке экономического положения банков» -[Электронный ресурс]. –Режим доступа: www.consultant.ru Указание Банка России от 06.09.2013 N 3058-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» -[Электронный ресурс]. –Режим доступа: www.consultant.ru Инструкция Банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012. (ред. от 15.11.2016) [Электронный ресурс]. –Режим доступа: www.consultant.ru Алиев, Б.Х., Аликберова, А.М. Оценка факторов регулирования прибыли коммерческого банка // Финансы и кредит. –2014. –No20. –С. 11-19. Афанасьева, О. Г. Анализ деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс]: конспект лекций / О. Г. Афанасьева. - Чебоксары, 2013. - 70 с. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: › Баснукаев, И.Ш. Финансовый анализ состояния предприятия: задачи и методы оценки используемых ресурсов // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. – 2012. - № 45. – С. 43. Белозеров, С.А. Банковское дело / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. – М.: Проспект, 2015. – 408с. Бобрик, М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка / М. М. Бобрик // Банковское дело. - 2013. - №8. - С.32-36. Бражников, А.С. Методы сводной оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка // Вестник Северо-Кавказского государственного технического университета. - 2012. - № 1. - С. 210-214. Брусов, П. Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование : учеб, пособие/П. Н. Брусов, Т. В. Филатова. - М.: КНОРУС, 2012. – 22с. Белоусов, А.С., Вадимова, С.А. К оценке финансового результата деятельности коммерческого банка // инновационное развитие экономики. –2013. –No10. –С. 93-98. Быкова, Н.Н. Сущность понятия финансового состояния предприятия в трактовке разных авторов // Молодой ученый. — 2016. — №29. — С. 369-372. Вешкин, Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Издательство: Магистр, 2013.- 352с. Герасимович А. М.,. Алексеенко М. Д, Парасий-Вергуненко И. М. и др. Анализ банковской деятельности: Учебник / под ред. А.М. Герасимовича. - М.: Финансы, 2014. -599 с. Ендовицкий, Д.А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков / Д. А. Ендовицкий, Л. В. Кузнецова // Экономический анализ: теория и практика. - 2015. - №16. - С.2-10. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. - М.: Омега-Л, 2015. – 325 с. Жиляков, Д. И. Финансово-экономичес ий анализ: учебное пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. -М. : КноРус. -2012. -268 с. Зайцева, Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке. / Н.В. Зайцева, // Деньги и кредит.-№2.-2015.-с. 40-49 Илышева, Н. Н. Анализ в управлении финансовым состоянием коммерческой организации/ Н.Н. Илышева, С. И. Крылов. -М.: Финансы и статистика. -2014. -240 с. Калтырина ,А.В. Деятельность коммерческих банков: учебное пособие / под ред. проф., д.э.н.. –Ростов н/Д: «Феникс», 2014. –384 с. Ключников, М.В. Экономико-статистиче кий анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка.// Финансы и кредит. - 2014. - №12. - с.26-31 Курочкин, А.В. Критерии оптимальности структуры источников в ресурсной базе коммерческого банка // Финансы и кредит. -2016.-№9.-С.7. Лаврушин, О.И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / под ред. проф. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2015. – 360 с. Лаврушин, О.И. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, И.В. Ларионова и др.; под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2013. - 272 с. Любушин, Н.П., Лещева В.Б., Сучков Е.А. Теория экономического анализа: Учебно-методический комплекс / Под ред. проф. Н.П. Любушина. - М.: Юристъ, 2012.-323с. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб.пособие / О. М. Маркова [и др.]. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014. – 288с. Неретина, Е.А. Современные концепции эффективности деятельности коммерческого банка / Е. А. Неретина, Е. В. Солдатов // Финансы и кредит. - 2014. - №13. - С.14-22. ПАО Сбербанк России [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. Режим доступа: › Омельченко, А.Н. Методы повышения кредитно-инвестиционно о потенциала банковской системы России. / А.Н. Омельченко, О.Е. Хрусталев //Финансы и кредит. 2015. -№ 17. -С. 30 Поморина, М.А. Методика определения рейтинга финансового состояния банка-заемщика // Банковское кредитование. – 2014. – № 1. – С.12-19 Синки, Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках./ Синки Дж. Ф Пер. с англ. четвертого издания Catallaxy. — М., 2012.-221с. Смирнов, А. В. Управление ресурсами и финансово-аналитичес ая работа в коммерческом банке. / А. В. Смирнов— М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2013.-124 с. Тавасиева, А.М. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. –5-е изд., перераб. и доп. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. –671 с. Шемпелев, В.А. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка /В.А. Шемпелев // Банковское дело. - 2014.- № 4.- С. 10-15. Шеремет, А. Д., Сайфулин Р. С., Негашев Е. В. Методика финансового анализа. — 3-е изд., перераб. и доп. / А. Д. Шеремет, Р. С. Сайфулин, Е. В. Негашев. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 208 с Щербакова, Г.Н Анализ и оценка банковской деятельности Г.Н. 23.Щербакова Г.Н/: учебное пособие. - М.: Вершина, 2015. – 464 с. Щербакова, Г.Н. Основные направления экономического анализа в коммерческом банке /Г. Н. Щербакова// Банковское дело. - 2014. - №5. - С.44-49.
* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.
